Что изменилось

Ранее обмен налоговой информацией между Арменией и Россией осуществлялся в основном по запросу.

С внедрением CRS данные о счетах нерезидентов формируются и передаются автоматически и на регулярной основе через налоговые органы.

Какие счета подпадают под обмен

CRS охватывает:

• банковские счета и карты в Армении;

• брокерские и инвестиционные счета;

• счета с ценными бумагами и финансовыми инструментами;

• отдельные накопительные и страховые продукты.

Какая информация передаётся

В рамках автоматического обмена передаются:

• данные владельца счёта;

• налоговое резидентство (в том числе РФ);

• номера счетов и карт;

• остатки денежных средств;

• доходы (проценты, дивиденды, инвестиционная прибыль).

Основные риски для налоговых резидентов РФ

Повышенные риски возникают у лиц, которые:

• открывали счета или карты в Армении;

• не уведомляли ФНС РФ об их открытии;

• не подавали отчёты о движении средств;

• не декларировали доходы.

CRS позволяет ФНС РФ сопоставлять полученные данные с налоговой и валютной отчётностью, что может привести к доначислениям, штрафам и проверкам.

Что важно сделать сейчас

Для минимизации рисков необходимо:

• проверить корректность уведомлений о зарубежных счетах;

• проанализировать налоговую отчётность;

• оценить риски по доходам и валютному законодательству;

• при необходимости — провести добровольное раскрытие информации.